W-4 y W-2: los impuestos del trabajador, explicados
En Estados Unidos los impuestos sobre tu salario no se pagan de golpe al final del año: se van descontando de cada pago. Dos formularios marcan el principio y el final de ese ciclo. El W-4 lo llenas tú al empezar un empleo; el W-2 te lo entrega el empleador cada enero.
El W-4: cuánto te van a retener
Con el W-4 le dices a tu empleador cuánta retención de impuesto federal sobre la renta aplicar a tu sueldo. No se envía al IRS: se queda en la empresa.
- Paso 1 — Datos y estado civil tributarioSoltero, casado que declara en conjunto o cabeza de familia. Es obligatorio.
- Paso 2 — Varios empleosSolo si tienes más de un trabajo o tu cónyuge también trabaja.
- Paso 3 — DependientesSi tienes hijos u otros dependientes que den derecho a créditos.
- Paso 4 — Otros ajustesOtros ingresos, deducciones o una cantidad extra que quieras que te retengan.
- Paso 5 — FirmaSin firma no es válido.
Si tu situación es sencilla —un solo empleo, sin dependientes— basta con los pasos 1 y 5. Puedes entregar un W-4 nuevo cuando quieras: al casarte, tener un hijo o tomar un segundo empleo.
Qué impuestos te descuentan de cada pago
| Concepto | Qué es | Cómo aparece en el talón |
|---|---|---|
| Impuesto federal sobre la renta | Depende de tu salario y de lo que marcaste en el W-4 | Federal Income Tax, FIT, Fed W/H |
| Seguro Social | 6.2 % de tu salario, hasta un tope anual | Social Security, OASDI, FICA-SS |
| Medicare | 1.45 % de tu salario | Medicare, FICA-Med |
| Impuesto estatal | Existe en la mayoría de los estados; algunos, como Texas o Florida, no gravan los salarios | State Income Tax, SIT |
| Impuestos locales u otros | Algunas ciudades y estados añaden los suyos (por ejemplo, seguros estatales por incapacidad) | Local Tax, SDI… |
Tu empleador paga, además, una cantidad igual de Seguro Social y Medicare por su cuenta. Para ver cada línea en un ejemplo real, mira cómo leer tu talón de pago.
El W-2: el resumen del año
El W-2 indica cuánto ganaste y cuánto te retuvieron durante el año. El empleador debe entregártelo a más tardar el 31 de enero y envía copia al Gobierno.
- Casilla 1: salarios sujetos a impuesto federal.
- Casilla 2: impuesto federal retenido.
- Casillas 3 a 6: salarios e impuestos de Seguro Social y Medicare.
- Casillas 15 a 17: datos del impuesto estatal.
Recibirás un W-2 por cada empleador que hayas tenido en el año. Si en febrero no ha llegado, pídelo a la empresa; si no responde, el IRS puede intervenir.
Si trabajaste como contratista independiente no recibirás W-2 sino un formulario 1099, y los impuestos corren por tu cuenta. La diferencia está en empleado W-2 frente a contratista 1099.
Declarar: plazo y ayuda gratuita
Con los W-2 presentas tu declaración federal (formulario 1040) y, si corresponde, la estatal. El plazo habitual es mediados de abril del año siguiente.
- VITA: voluntarios certificados por el IRS preparan gratis la declaración de personas con ingresos moderados o con inglés limitado. Información en el IRS.
- IRS Free File: programas gratuitos para declarar en línea según tu nivel de ingresos.
- Preparadores de pago: comprueba que tengan número PTIN y desconfía de quien cobra un porcentaje de tu reembolso o te promete un reembolso mayor que nadie.
Preguntas frecuentes
¿Qué pasa si no entrego el W-4?
El empleador debe retenerte como si fueras soltero sin ajustes, que suele ser la retención más alta.
¿Tengo que declarar si gané poco?
Depende de tus ingresos y situación. Aunque no estés obligado, declarar es la única forma de recuperar lo que te retuvieron de más.
¿El W-4 es lo mismo que el I-9?
No. El W-4 es fiscal; el I-9 verifica tu identidad y tu autorización para trabajar. Los dos se llenan al empezar.
Fuentes: IRS — Formulario W-4 · IRS — Formulario W-2.
Cómo se hizo esta guía
Resume las páginas del IRS sobre los formularios W-4 y W-2, la retención de impuestos y los programas gratuitos de preparación de declaraciones. No se incluyen tablas de tasas porque cambian cada año.
Escrito por Renzo Cuba · Última revisión: octubre de 2026 · Reportar un error
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